Cargando enlaceOct
07
CIRCULAR Modificatoria 7/24
Consultar publicación en el DOFModificación a la Disposición 8.2.3, fracción XXV, inciso a
ConsultarANEXO 8.14.68-b.
DETERMINACIÓN DEL PUNTAJE CREDITICIO TOTAL PARA CRÉDITOS A CARGO DE ENTIDADES FINANCIERAS
Para efectos de lo señalado por el presente anexo, se entenderá como entidades financieras a las señaladas en la fracción IX del Artículo 3 de la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros, así como en el Artículo 7° de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras. No obstante lo anterior, las Instituciones y Sociedades Mutualistas previa autorización de la Comisión podrán considerar a otras figuras jurídicas como entidades financieras.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas, previo a la determinación del puntaje crediticio total de los créditos otorgados a entidades financieras, deberán clasificar cada crédito en alguno de los subgrupos de conformidad con la tabla siguiente:
|
1. Entidades financieras acreditadas que sean a su vez otorgantes de crédito |
2. Otras entidades financieras acreditadas distintas a las otorgantes de crédito |
|
|
Asimismo, las Instituciones y Sociedades Mutualistas deberán estimar la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito considerando aspectos cuantitativos y cualitativos del mismo, cada uno de los cuales se reflejarán en un puntaje. Los puntajes crediticios cuantitativo y cualitativo serán determinados conforme a lo siguiente:
I.- Puntaje Crediticio Cuantitativo
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas determinarán el puntaje crediticio cuantitativo, sumando los puntos que el acreditado obtenga para los factores de riesgo incluidos en el presente apartado I. A su vez, el puntaje de los factores de riesgo será la suma de los puntos que se obtenga en cada indicador, según aplique la clasificación del acreditado como entidad financiera otorgante de crédito o como otra entidad financiera distinta a las otorgantes de crédito.
I-APUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS, QUE SEAN A SU VEZ OTORGANTES DE CRÉDITO
EXPERIENCIA DE PAGO CON SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA
Para efectos del cálculo de los indicadores que integran el presente factor de riesgo, las Instituciones o Sociedades Mutualistas considerarán la información crediticia con entidades financieras y comerciales contenida en todos los registros crediticios y de identidad, que permitan identificar como un solo o mismo acreditado a la entidad financiera que corresponda, que las sociedades de información crediticia a que se refiere el artículo 6 de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia, tengan disponible a la fecha de la calificación.
Las Instituciones o Sociedades Mutualistas deberán asignar los puntos del rango “Sin información”, cuando el indicador no cumpla con los requisitos establecidos en el Apartado IV de Definiciones del presente anexo o no se cuente con información en las sociedades de información crediticia.
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias |
0 |
90 |
|
(0 , 2.12) |
72 |
|
|
[2.12 , 6.92) |
49 |
|
|
[6.92 , 21.18) |
35 |
|
|
≥21.18 |
-40 |
|
|
Sin información |
73
|
|
|
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias |
[0%, 75%) |
17 |
|
[75%, 91%) |
31 |
|
|
[91%, 100%) |
68 |
|
|
100% |
77 |
|
|
Sin información |
54
|
|
|
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias |
[0%, 37%) |
22 |
|
[37%, 83%) |
47 |
|
|
[83%, 100%) |
55 |
|
|
100% |
63 |
|
|
Sin información |
62 |
RIESGO FINANCIERO
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Entidades financieras sujetas a regulación bancaria |
Bancaria y No bancaria regulada perteneciente a una subsidiaria bancaria |
90 |
|
No bancaria regulada |
68 |
|
|
No bancaria no regulada |
23 |
|
|
Entidad financiera otorgante de crédito no usuaria de una sociedad de información crediticia |
-17 |
|
|
Proporción del pasivo a largo plazo más pasivos de exigibilidad inmediata respecto de la |
< 60% |
22 |
|
[60%, 100%] |
65 |
|
|
>100% |
72 |
|
|
Sin Información |
44 |
|
|
Rendimientos sobre capital (ROE) |
< 5% |
24 |
|
[5%, 15%] |
51 |
|
|
>15% |
67 |
|
|
Sin Información |
38 |
|
|
Índice de Capitalización |
< 15% |
52 |
|
[15%, 20%] |
77 |
|
|
>20% |
79 |
|
|
Sin Información |
65 |
|
|
Gastos de administración y promoción a ingresos totales |
>85% |
50 |
|
[65%, 85%] |
64 |
|
|
<65% |
81 |
|
|
Sin Información |
57 |
|
|
Cartera vencida a capital contable + reservas derivadas de la calificación de cartera |
> 9% |
54 |
|
[6%, 9%] |
67 |
|
|
<6% |
76 |
|
|
Sin Información |
61 |
|
|
Margen financiero ajustado por riesgo entre activos productivos |
< 2% |
55 |
|
[2%, 7%] |
69 |
|
|
> 7% |
83 |
|
|
Sin Información |
62 |
|
|
Emisión de títulos de deuda en oferta pública |
Sin emisiones |
21 |
|
Reconocido en su contabilidad como pasivo financiero |
69 |
|
|
Transacciones estructuradas fuera de balance |
28 |
I-B PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS DISTINTAS A LAS
OTORGANTES DE CRÉDITO
EXPERIENCIA DE PAGO CON EL INFONAVIT
Para el cálculo de los indicadores relacionados con el factor de riesgo de experiencia de pago INFONAVIT, las instituciones y Sociedades Mutualistas podrán considerar la información interna proporcionada por sus acreditados o por las sociedades de información crediticia, siempre que esta cumpla con la antigüedad máxima requerida en el Apartado IV de Definiciones del presente anexo. En caso de no cumplir con lo anterior, las Instituciones o Sociedades Mutualistas deberán asignar al acreditado el puntaje correspondiente al rango “Sin Información”.
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Total de pagos al Infonavit |
Sin información |
59 |
|
0 UDIs |
21 |
|
|
(0 UDIS, 2,400 UDIs ) |
28 |
|
|
≥ 2,400 UDIs |
69 |
|
|
Días atrasados con Infonavit en el último bimestre |
< 0 |
72 |
|
0 |
70 |
|
|
(0, 28.33] |
37 |
|
|
>28.33 |
22 |
|
|
Sin información |
54 |
|
|
Sin pagos |
22 |
EXPERIENCIA DE PAGO CON SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias |
0 |
90 |
|
(0 , 2.12) |
72 |
|
|
[2.12 , 6.92) |
49 |
|
|
[6.92 , 21.18) |
35 |
|
|
≥21.18 |
-40 |
|
|
Sin información |
73 |
|
|
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias |
[0%, 75%) |
17 |
|
[75%, 91%) |
31 |
|
|
[91%, 100%) |
68 |
|
|
100% |
77 |
|
|
Sin información |
54 |
|
|
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias |
[0%, 37%) |
22 |
|
[37%, 83%) |
47 |
|
|
[83%, 100%) |
55 |
|
|
100% |
63 |
|
|
Sin información |
62 |
RIESGO FINANCIERO
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Solvencia |
El nivel de capital es completamente acorde con la naturaleza y magnitud de los riesgos incurridos por la entidad financiera. La entidad financiera presenta una situación sólida de solvencia ante escenarios |
81 |
|
El nivel de capital es adecuado con la naturaleza de los riesgos incurridos, ya que guarda un nivel de capitalización promedio. En un escenario de estrés el excedente sobre el capital mínimo se agotaría. |
64 |
|
|
El nivel de capital cubre el mínimo suficiente para enfrentar los riesgos incurridos, una leve variación en las condiciones de mercado llevaría a la entidad financiera a incumplir con el capital mínimo requerido para |
50 |
|
|
Sin información |
60 |
|
|
Liquidez |
Presenta liquidez con niveles significativamente suficientes para enfrentar necesidades tanto de largo como de corto plazo. El nivel de liquidez del acreditado es sólido ante escenarios de estrés. |
76 |
|
Liquidez satisfactoria para enfrentar necesidades de corto plazo. El nivel de liquidez del acreditado es vulnerable ante escenarios de estrés. |
67 |
|
|
Existen ciertos problemas de liquidez que ponen en riesgo la capacidad del acreditado para cumplir con sus obligaciones de corto plazo. |
54 |
|
|
Sin información |
64 |
|
|
Eficiencia |
El nivel de eficiencia presentado es sólido debido a que el nivel de gasto del acreditado es moderado comparado con el nivel de ingresos generados por el mismo. |
83 |
|
El nivel de eficiencia presentado es satisfactorio, ya que el nivel de gasto y de ingresos del acreditado se encuentran en una situación de equilibrio. |
69 |
|
|
El nivel de eficiencia presentado es deficiente y débil, toda vez que el nivel de gasto del acreditado supera de manera considerable el nivel de ingresos generados por el mismo. |
55 |
|
|
Sin información |
66 |
|
|
Emisión de títulos de deuda en oferta pública |
Sin emisiones |
24 |
|
Reconocido en su contabilidad como pasivo financiero |
67 |
|
|
Transacciones estructuradas fuera de balance |
51 |
|
|
Rendimientos sobre capital (ROE) |
< 5% |
52 |
|
[5%, 15%] |
77 |
|
|
>15% |
79 |
|
|
Sin información |
65 |
|
|
Entidades financieras sujetas a regulación bancaria |
No bancarias reguladas |
90 |
|
No bancarias no reguladas |
23 |
II.- Puntaje Crediticio Cualitativo
II-A PUNTAJE CREDITICIO CUALITATIVO APLICABLE A TODAS LAS ENTIDADES FINANCIERAS
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas para determinar el puntaje crediticio cualitativo, sumarán los puntos correspondientes a los factores de riesgo aplicables de acuerdo con la clasificación de las entidades financieras. A su vez cada factor de riesgo se determinará sumando los puntos que obtengan los indicadores que los componen.
FACTOR DE CONTEXTO DE NEGOCIO
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Diversificación de líneas de negocio |
>=6 |
72 |
|
[3, 6) |
65 |
|
|
<3 |
22 |
|
|
Sin información |
54 |
|
|
Diversificación de tipos de fuentes de financiamiento |
3 fuentes |
77 |
|
2 fuentes |
57 |
|
|
1 fuente |
17 |
|
|
Sin información |
62 |
|
|
Concentración de activos |
<25% |
90 |
|
[25%, 50%] |
68 |
|
|
>50% |
23 |
|
|
Sin información |
57 |
FACTOR DE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Independencia del consejo de administración |
>25% |
69 |
|
[12%, 25%] |
28 |
|
|
<12% |
21 |
|
|
|
Sin información |
26 |
|
Composición accionaria |
<10% |
63 |
|
[10%, 33%] |
53 |
|
|
>33% |
22 |
|
|
Sin información |
45 |
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Calidad del gobierno corporativo |
La entidad financiera cuenta con un proceso de auditoría interna formalizado, el área de riesgos es una unidad independiente dentro de la entidad financiera y tiene alta injerencia en la toma de decisiones. |
67 |
|
La entidad financiera cuenta con un proceso de auditoría interna, pero éste no está formalizado, el área de riesgos es una unidad independiente dentro de la entidad financiera, pero tiene poca injerencia en la toma de decisiones. |
51 |
|
|
La entidad financiera no cuenta con un proceso de auditoría interna, el área de riesgos no es una unidad independiente dentro de la entidad financiera y no tiene injerencia en la toma de decisiones. |
24 |
|
|
Sin información |
44 |
FACTOR DE COMPETENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN
|
Indicador |
Rango |
Puntos |
|
Años de experiencia de los funcionarios en la administración |
Más de 10 años promedio de experiencia. |
162 |
|
Entre 5 y 10 años promedio de experiencia. |
146 |
|
|
Menos de 5 años promedio de experiencia. |
107 |
|
|
Sin información |
136 |
|
|
Existencia de políticas y procedimientos |
La entidad financiera implementa, difunde y aplica manuales de políticas |
157 |
|
La entidad financiera cuenta con manuales de políticas y procedimientos pero no están implementados o formalizados. |
131 |
|
|
La entidad financiera no cuenta con políticas y procedimientos. |
104 |
|
|
Sin información |
124 |
|
|
Estados financieros auditados |
Estados financieros auditados durante más de 2 años consecutivos. |
90 |
|
Estados financieros auditados durante el último año |
55 |
|
|
Estados Financieros nunca auditados o sin información. |
-40 |
III. El Puntaje Crediticio Total se obtendrá aplicando la siguiente expresión:
En donde los factores y (1-) tendrán el peso señalado en la siguiente tabla:
|
Clasificación de Entidades |
Criterio |
Factor |
Peso |
|
Pequeñas entidades |
Activo total menor o igual a 600 millones de UDIs |
|
100% |
|
(1-) |
0% |
||
|
Entidades medianas |
Activo total menor o igual a 2,500 millones de UDIs pero mayor a 600 millones de UDIs |
|
75% |
|
(1-) |
25% |
||
|
Grandes entidades |
Activo mayor a 2,500 millones de UDIs |
|
65% |
|
(1-) |
35% |
||
|
Entidades financieras paraestatales y organismos financieros de administración pública federal |
|
100% |
|
|
(1-) |
0% |
||
IV. Definiciones
|
Concepto y máxima antigüedad permisible al momento de la calificación |
Definición |
|||
|
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias (Antigüedad no mayor a 2 meses a la fecha de calificación) |
Número de días de mora promedio que tiene el acreditado con instituciones bancarias en los últimos 12 meses. (NPSA12 x 0) + (NPCA12 1-29 x 30) + (NPCA12 30-59 x 60) + (NPCA12 60-89 x 90) + (NPCA12 90-119 x 120) +(NPCA12 120-149 x 150) +(NPCA12 150-179 x 180) +(NPCA12 180 x 360) |
|||
|
NPSA12 + NPCA12 1-29 + NPCA12 30-59+NPCA12 60-89+NPCA12 90-119 + NPCA12 120-149+NPCA12 150-179 + NPCA12 180
Donde:
Días de Atraso: Número de días naturales a la fecha de la calificación, durante los cuales el acreditado no haya liquidado en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados originalmente. Esta variable deberá ser expresada como un número entero y debe ser mayor o igual a cero. Monto Exigible: Monto que corresponde cubrir al acreditado en el periodo pactado. El Monto Exigible deberá considerar tanto el importe correspondiente al periodo pactado, como los importes exigibles de periodos anteriores no pagados, si los hubiera. |
||||
|
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias (Antigüedad no mayor a 2 meses a la fecha de calificación) |
Porcentaje que representan los pagos en tiempo de las exposiciones totales del acreditado a instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Donde:
|
|||
|
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias (Antigüedad no mayor a 2 meses a la fecha de calificación) |
Porcentaje que representan los pagos en tiempo de las exposiciones totales del acreditado con Instituciones financieras No Bancarias en los últimos 12 meses.
Donde:
Días de Atraso: Número de días naturales a la fecha de la calificación, durante los cuales el acreditado no haya liquidado en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados originalmente. Esta variable deberá ser expresada como un número entero y debe ser mayor o igual a cero. Monto Exigible: Monto que corresponde cubrir al acreditado en el periodo pactado. El Monto Exigible deberá considerar tanto el importe correspondiente al periodo pactado, como los importes exigibles de periodos anteriores no pagados, si los hubiera. |
|||
|
Entidades financieras sujetas a regulación Bancaria |
Clasificación de entidades financieras según sean bancarias, estén sujetas a regulación y reporten y consulten en forma periódica a una sociedad de información crediticia para el otorgamiento y seguimiento de créditos.
|
|||
|
Emisión de títulos de deuda en oferta pública (Antigüedad no mayor a 1 mes a la fecha de calificación) |
Existencia de emisiones de deuda en oferta pública por la entidad financiera así como su clasificación en balance. |
|||
|
Proporción del pasivo a largo plazo más pasivos de exigibilidad inmediata respecto de la Cartera de Crédito (Información correspondiente al cierre de los meses de marzo, junio septiembre y diciembre con antigüedad no mayor a 4 meses a la fecha de calificación para Entidades Financieras Reguladas, Información anual con antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación para Entidades Financieras NO Reguladas ) |
Proporción del pasivo a largo plazo* más pasivos de exigibilidad inmediata con respecto a la Cartera de Crédito.
Pasivos largo plazo + pasivos de exigibilidad inmediata = depósitos de exigibilidad inmediata + préstamos bancarios y de otros organismos de largo plazo. Cartera de Crédito = Cartera de crédito vigente +Cartera de crédito vencida Las entidades que no cuenten con Cartera de Crédito deberán incluir su equivalente, por ejemplo, las arrendadoras financieras incluirán su cartera de arrendamiento y las empresas de factoraje incluirán su cartera de factoraje. |
|||
|
Rendimientos sobre capital (ROE) (Información correspondiente al cierre de los meses de marzo, junio septiembre y diciembre con antigüedad no mayor a 4 meses a la fecha de calificación para Entidades Financieras Reguladas, Información anual con antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación para Entidades Financieras NO Reguladas) |
Proporción que representan los rendimientos sobre el capital contable:
|
